РБК Pro публикует отрывок из книги GSL Law and Consulting «Как владеть иностранными компаниями и не иметь проблем с налоговой в России, или Справочник по КИК». Книга вышла в издательстве «Альпина Pro».
Открытый реестр бенефициаров
Один из самых простых способов получить информацию о конечных бенефициарах КИК — открытый реестр бенефициаров.
Открытые (публичные) реестры бенефициаров созданы во всех странах — членах Евросоюза, хотя многие из них предоставляют информацию на платной основе.
Последним введенным в действие полностью открытым реестром в странах Евросоюза стал реестр бенефициаров Кипра. Также открытыми реестрами располагают Великобритания и наиболее развитые страны Британского Содружества (БС): Канада, Австралия, Новая Зеландия. Принято решение, что все страны БС должны ввести публичные реестры до конца 2024 года. Открытый реестр имеет и такая популярная у российского бизнеса юрисдикция, как Турция.
Примеры:
Великобритания
В Великобритании с 2016 года существует реестр лиц со значительным контролем, который находится в открытом доступе (абсолютно бесплатно); то есть, обладая информацией о наименовании английской компании, ее номере или же данными какого-либо лица в структуре компании (например директора), можно узнать, кто является контролирующим лицом такой компании.
Кипр
Реестр бенефициаров ведется в электронной форме на государственном портале Ariadni. Полный и неограниченный доступ к реестру бенефициаров на Кипре имеют:
