Работа с мигрантами — сигнал для налоговой. Кому грозят доначисления
Обращаются в полицию и опрашивают свидетелей
Закон позволяет инспекторам запрашивать в МВД, зарегистрировала ли компания в миграционке договоры с иностранцами, а также есть ли у неместных специалистов все необходимые документы и разрешения (постановление Арбитражного суда Северо-Западного округа от 31.01.2024 № Ф07-21050/2023).
Налоговики предъявили подрядчику обвинение в том, что его субподрядчик — «техничка». Одним из доказательств послужили мигранты, которые якобы работали в организации. Информацию о договорах с иностранцами контролерам предоставило Управление по вопросам миграции МВД. По данным правоохранителей, мигранты на самом деле были оформлены совсем в другой организации, с которой у сторон никаких отношений не было. Расчет трудозатрат показал, что у подрядчика хватало сотрудников, чтобы выполнить заказ, а значит, субподрядчик был фактически не нужен. Свидетели, которые трудились на объектах, подтвердили, что выполняли работы самостоятельно (определение Верховного суда от 15.02.2023 № 304-ЭС22-29521).