Что нужно знать ООО о раскрытии информации о своих конечных бенефициарах
Вначале следует отметить, что раскрытие информации о конечных бенефициарах российского ООО по запросам и на регулярной основе регулируется различными отраслями права.
Противодействие отмыванию доходов
Статьей 6.1 федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее — закон № 115-ФЗ) установлена обязанность юридических лиц раскрывать информацию о своих бенефициарных владельцах.
Под бенефициарным владельцем понимается физическое лицо, которое в конечном счете прямо или косвенно (через третьих лиц) владеет (имеет преобладающее участие более 25% в капитале) юридическим лицом либо имеет возможность контролировать его действия. Примеры физических лиц, которые могли бы рассматриваться как бенефициарные владельцы, приведены в письме Росфинмониторинга от 04.12.2018 № 57.
У юридического лица может быть несколько бенефициарных владельцев (п. 4 информационного сообщения Росфинмониторинга от 16.01.2014).
Возможность одного лица оказывать влияние на деятельность другого лица в силу участия в его капитале или иных обстоятельств предусмотрена, помимо термина «бенефициарный владелец», и в других понятиях: