Бюджет как инструмент управления бизнесом: как составить его без ошибок

Основные темы вебинара

• Принципы бюджетирования. Перед бюджетированием обязательно актуализируйте стратегические параметры: финансовый департамент должен знать обо всех значимых проектах компании, запланированных на следующий год. Фокусируйтесь только на ключевых статьях, не тратьте время на статьи, которые составляют сотые доли бюджета. Особое внимание уделяйте бюджету ФОТ и CAPEX. При бюджетировании исходите из пессимистичного сценария развития событий, это особенно важно в условиях нестабильности. Используйте бюджет как инструмент осторожного планирования.
• Как ускорить процесс бюджетирования. Составьте четкое расписание и сообщите о нем всем участникам процесса. Будьте на связи с подразделениями, напоминайте им о сроках и отвечайте на вопросы. Актуализируйте данные: не допускайте ситуаций, когда структура компании уже поменялась, а бюджетирование ведется в старых ЦФО, статьях затрат и проектах. Продумайте индикаторы, которые будете использовать при проверке данных, поступающих от подразделений. Установите разумные нормативы — например, по командировочным расходам на человека. Помните о принципе разумности и достаточности: затраты на получение информации не должны превышать ценности от ее использования.
• Бюджет и платежный календарь. Бюджет движения денежных средств (БДДС) позволяет планировать на долгосрочную перспективу и дает представление о денежных потоках компании в целом. Платежный календарь — это механизм резервирования заявок на оплату (на основе БДДС), позволяющий управлять денежными потоками в краткосрочной перспективе. БДДС может заменить платежный календарь, если у компании не бывает кассовых разрывов, сезонности, денежные потоки стабильны, нет необходимости думать о финансировании большого количества юридических лиц в группе, хорошо налажена автоматизация, дебиторская задолженность небольшая или отсутствует.