Откройте, это ФНС: за что налоговая придет к физлицу с проверкой
Кого проверяют
Чаще всего выездные проверки назначают гражданам, не задекларировавшим зарубежные счета, доходы или контролируемые иностранные компании (КИК). Информацию о зарубежных активах и операциях с ними налоговики получают от своих коллег в рамках автоматического обмена.
Перечень государств (территорий), с которыми производится автоматический обмен финансовой информацией, утвержден приказом ФНС России от 28.10.2022 № ЕД-7-17/986@. На данный момент он насчитывает 96 стран и территорий. В перечне нет таких стран, как Великобритания, США, Швейцария, Черногория, Сербия, Македония, Таиланд, Египет, Литва, Украина, Грузия, Узбекистан, Туркменистан.
Однако отсутствие какой-то страны не гарантирует, что с ней нет автообмена. Так, к примеру, практика показывает, что российские налоговики по-прежнему получают сведения об операциях россиян по банковским счетам в Швейцарии.