Если нерезидент не поставит товар и не вернет аванс, суд признает сделку недействительной и обяжет российскую компанию уплатить эту сумму в бюджет. А могут и лишить свободы. Как быть, «Корпоративный юрист» («Актион») узнал у ЮК «Варшавский и Партнеры»
Автор
Владислав Варшавский, управляющий партнер ЮК «Варшавский и Партнеры», сопровождает внешнеэкономические проекты, проекты в сфере корпоративного права, инвестиций и недвижимости. Опыт более 20 лет.
Если наличные по сделке получит контрагент-физлицо, который не является российским резидентом, то это квалифицируют как незаконную валютную операцию. Власти оспорят в суде и стандартную сделку, в которой присутствует иностранный элемент или стороны расплачиваются валютой и не используют при этом счет в уполномоченном банке. За несколько лет суды накопили опыт по разрешению спорных ситуаций по сделкам, в которых устанавливают нарушения валютного законодательства.
В 2024 году Верховный суд проанализировал споры, после чего опубликовал Обзор судебной практики по отдельным вопросам применения статьи 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, далее — Обзор. Президиум ВС утвердил документ 26 июня 2024 года. В статье поговорим о том, в каких сделках ВС находит нарушения. На примере состава о несовершенной репатриации денег, которые компания перевела нерезиденту авансом, разъясним, как сторона сделки может отстоять свою добросовестность. Также в статье есть алгоритм действий, с помощью которых можно свести к минимуму риск, что сделку признают недействительной.
