Дисклеймер: все схемы — реальные, а ситуации взяты из профессиональной практики. Они встретились мне, когда я работала в контрольно-ревизионном отделе крупной корпорации.
Схема № 1. Мошенничество с зарплатами
Сумма ущерба: 2 млн руб. за шесть месяцев
Директор устроил свою племянницу финансовым аналитиком с высокой зарплатой, которую она получала на карточку. На предприятии девушка ни разу не появилась.
Вроде бы ничего страшного, распространенная ситуация. Но дальше выяснилось, что вместо заявленных 15 грузчиков в компании работает только один.
Оказалось, дело в одном очень самостоятельном начальнике склада. Он сам и трудовые договоры заключал, и в кассе деньги на выдачу зарплаты забирал, и якобы трудоустроенным грузчикам сам ее относил, и ведомость за всех подписывал. Мотивировал он это тем, что карточек у грузчиков нет, а за назначенную зарплату мало кто готов работать. Когда на разгрузку требовалась много людей, просто нанимал грузчиков на час.
Махинации с «мертвыми душами» — неустаревающая и нередко встречающаяся схема. Все как у Чичикова: число сотрудников по документам отличается от количества реальных людей в офисе.
Племянницу и начальника склада уволили, а компания пересмотрела условия труда и должностные инструкции кадрового отдела.
Схема № 2. Мошенничество с транспортными расходами
Сумма ущерба: 500 тыс. руб. за шесть месяцев
