Материал раздела Основной

Правила управления разными видами кредиторской задолженности

Финансы · Отчетность и аудит Финансовая стратегия

Инструкции Финансист

Общее правило: дебиторская задолженность должна быть вдвое больше кредиторской. Это позволит компании покрыть все обязательства. Сервис «Финансист» и Ирина Кокшарова, основатель проекта «Правила финансов», — о том, как проработать каждую долговую группу

Есть несколько видов кредиторской задолженности. Рассмотрим, как управлять каждым из них.

Кредиторская задолженность перед поставщиками и подрядчиками

Компании нужно договариваться с покупателями о предоплате, а с поставщиками — о рассрочке и отсрочке. На практике соблюдать этот принцип получается не всегда, но именно он позволяет исключить кассовые разрывы даже в непростые для бизнеса времена.

Если в договорах с поставщиками указан максимально допустимый размер кредиторской задолженности, компания получает возможность создавать резервы для непредвиденных платежей. Благодаря этому ее собственник может быть уверен, что у бизнеса достаточно денежных средств.

Однако этот процесс накопления кредиторской задолженности нужно контролировать. Когда договоров с отсрочкой или рассрочкой становится много, возникает риск, что бухгалтерия допустит просрочку платежей. Именно поэтому так важно вести платежный календарь.

Если компания все же просрочила платежи и оказалась неплатежеспособна, примите дополнительные меры: