Процедура проверки контрагентов всегда являлся ключевым направлением внутреннего риск-менеджмента. Выработанные до февраля 2022 года принципы должной осмотрительности, безусловно, сохраняют актуальность и сейчас. Компании обязаны и сегодня предварительно изучить:
- наличие у потенциального партнера признаков банкротства;
- задолженности перед налоговыми органами;
- судебных споров;
- лицензионных и иных необходимых прав на объект предстоящей сделки.
Однако с введением многочисленных зарубежных санкций и внутренних ограничений РФ в феврале—марте 2022 года эта часть комплаенса усложнилась. Теперь предварительная аналитика должна не только обезопасить компанию в рамках возможных негативных последствий от конкретной сделки, но и глобально определить особенности развития деловой активности в тех или иных направлениях.
С учетом того, что санкции и ограничения затрагивают многие отрасли и сферы экономической жизни страны, даже при заключении сделки между двумя резидентами РФ стоит проверить применимость к контрагенту тех или иных ограничений, так как это может повлиять на дальнейший порядок исполнения обязательств между сторонами. Например, с точки зрения ограничений, введенных в отношении порядка расчетов или оборота отдельных товаров и услуг. Более того, за нарушение санкционного режима некоторых стран, в частности США, предусмотрена экстерриториальная ответственность — она может распространяться на лиц, не зарегистрированных в США и не являющихся гражданами США.
Риск-менеджерам практически любой организации следует в обязательном порядке внести в чек-лист проверки контрагента следующие позиции.
1. Является ли контрагент иностранным лицом или лицом, находящимся под контролем иностранного лица или резидентом «недружественного» государства?
