Какие отчеты нужно вести компании и на какие показатели смотреть, чтобы получился не набор табличек, а стройная система финансового учета, рассказывают финансовый директор Татьяна Микула и основатель «Нескучных финансов» Александр Афанасьев
Система финансовой отчетности в бизнесе — это такие отчеты и показатели, которые отвечают на вопрос, в какой ситуации находится бизнес. А именно:
- Как компания сработала в прошлом месяце, квартале, году?
- Какова отдача от собственного капитала? Например, собственник вложил в бизнес 5 млн руб., сколько эти вложения ему принесли?
- Что с чистой прибылью? Есть ли она? Можно ли выводить дивиденды? Сколько?
- Платежеспособна ли компания?
- Эффективно ли используются активы компании: деньги, запасы, оборудование и техника?
- Не заморожены ли деньги в товарах, дебиторской задолженности?
Система включает связку из трех отчетов:
- отчет о движении денежных средств, ДДС, — отвечает на вопросы, откуда пришли деньги, в каком объеме и куда ушли;
- отчет о прибылях и убытках, ОПиУ, — показывает, сколько выручки получила компания и насколько эффективно превратила ее в чистую прибыль;
- баланс — кому принадлежит бизнес: собственнику или кредиторам?
В каждом отчете есть группа показателей, за которыми нужно следить. Разберем каждый из них.
ДДС, чтобы следить за финансовыми потоками и избегать кассовых разрывов
ДДС нужен, чтобы следить за деньгами. Он показывает, откуда пришли деньги, в каком объеме, куда ушли и когда. Готовый шаблон ДДС вы найдете по ссылке.
Отчет ДДС разбит на три блока:
