Последние несколько лет регулятивное право ЕС претерпевает коренные изменения. Постоянно вводятся новые директивы, которые ужесточают правила не только для работы резидентов Евросоюза, но и для тех, кто ведет с ними бизнес. Так что изменения, которые начнут действовать в ближайшее время, затронут и российские компании.
Ниже подробно рассмотрим четыре директивы, которые могут повлиять на ваш бизнес:
- DAC 6;
- AML EU 5;
- AML EU 6;
- ATAD.
DAC 6: что о своих клиентах должен сообщать европейский консультант?
Директиву Совета ЕС 2018/822, более известную как DAC 6, приняли еще в 2018 году. Она устанавливает требования для посредников (юристов, консультантов, аудиторов, бухгалтеров, банкиров), которые должны раскрывать налоговым органам потенциально рискованные сделки налогоплательщиков. Сейчас большинство стран ЕС уже приняли положения директивы. Соответствующие законы приняты, например, в Австрии, Франции, Германии, Ирландии, Литве, Венгрии, на Мальте, в Нидерландах.
