РБК Pro —  
информационный сервис для предпринимателей и управленцев. Первый месяц — бесплатно
РБК Pro
— сервис для вашего бизнеса. Зарегистрируйтесь и получите доступ ко всем материалам. Первые 30 дней бесплатно.

Насколько успешны дела по взысканию долгов с владельцев брошенных фирм

Право Статьи РБК
Пару лет назад ФНС показала бизнесменам пример, начав взыскивать недоимки ликвидированных компаний с бывших владельцев. «РБК Pro» выяснил, как предприниматели усвоили преподанную науку: они стали поступать со своими должниками так же, как и налоговая
Если фирма год не сдает отчетность и не проводит средства по счетам, налоговая вправе ликвидировать ее без суда как недействующую: это предусмотрено п. 2 ст. 21.1 федерального закона № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и ИП». Пункт этот начал действовать в 2014 году, и с тех пор ЕГРЮЛ был очищен более чем от 3 млн юрлиц всех форм собственности. Внесудебный порядок такой ликвидации, не предусматривающий даже уведомления владельцев и директоров ликвидируемых юрлиц, привел к самым разным последствиям. Известны случаи, когда юристы, использующие в своей работе так называемые фирмы-прокладки, в самый ответственный момент вдруг обнаруживали, что центральное звено их хитроумной стратегии судебной войны уже отсутствует в ЕГРЮЛ. Если в момент такой недееспособности компания совершала юридически значимые действия, они автоматически оказывались ничтожными, чем незамедлительно пользовались оппоненты.

Но гораздо чаще в практике возникают ситуации, когда налоговая ликвидирует брошенное юрлицо с долгами. Подчас таковые исчисляются миллионами рублей, и владельцы таких фирм-должников вздыхают с облегчением, чувствуя себя в полной правовой безопасности от незадачливых кредиторов. А те не знают, что делать — то ли оспаривать ликвидацию, чтобы иметь возможность обанкротить восстановленного в ЕГРЮЛ должника, что зачастую бесперспективно из-за пропущенных сроков, то ли списывать безнадежную дебиторку.

Новая надежда

Однако с лета 2017 года законодатель ввел для таких кредиторов новую норму, позволяющую взыскивать долги брошенных и ликвидированных компаний с их собственников и директоров.

Справка

Ст. 3 федерального закона «Об ООО» № 14-ФЗ (в редакции от 23.04.18):

3. В случае банкротства ООО по вине его участников или других контролирующих лиц <…> на указанных лиц может быть возложена субсидиарная ответственность по его обязательствам.

3.1. Исключение ООО-должника из ЕГРЮЛ в порядке федерального закона № 129-ФЗ (как недействующего) равноценно отказу данного должника от исполнения своих обязательств. В этом случае, если контролирующие ООО лица действовали неразумно и недобросовестно, на них может быть возложена субсидиарная ответственность по его обязательствам.

В первые же месяцы действия новой нормы в четвертом квартале 2017 года для многих стали сюрпризом действия налоговых органов, которые, ссылаясь на ст. 3 закона об ООО, начали требовать недоимки по налогам с директоров и бенефициаров компаний в районных судах по месту жительства. Суды принимали доводы налоговиков, что неуплата налогов является неразумной и недобросовестной, а потому удовлетворяли такие иски. Пример живо подхватили юристы, занимающиеся взысканием долгов, и весь 2018 год шла апробация нового закона на практике.

Мы решили посмотреть, как судьи на местах рассматривают такие дела сегодня, для чего изучили имеющиеся в ГАС РФ «Правосудие» дела за первый квартал 2019 года. За этот период районные суды РФ, по нашим подсчетам, рассмотрели с принятием решений 143 иска о привлечении бывших владельцев брошенных юридических лиц к субсидиарной ответственности по долгам на общую сумму 282,3 млн руб. Из них 62 иска на 120,1 млн руб. удовлетворены, а остальные 82 на общую сумму 162,2 млн руб. отклонены.